各高等級稅務師事務所：
企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務是注稅行業(yè)最基本的一項常規(guī)業(yè)務，為了進一步提高該項業(yè)務的執(zhí)業(yè)水平，加強行業(yè)內(nèi)事務所及注冊稅務師之間的業(yè)務交流，經(jīng)研究決定，由協(xié)會業(yè)務協(xié)調(diào)委員會負責牽頭組織編寫北京市注冊稅務師行業(yè)《企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證實務案例匯編》。現(xiàn)向全市A級及以上稅務師事務所征集企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務典型案例，相關(guān)事項通知如下：
一、參加單位
2012年度北京市注稅行業(yè)104家A級及以上高等級稅務師事務所。
二、提供案例及編寫要求
（一）每家高等級稅務師事務所應提供2個以上企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務的典型案例。
每個案例對不同行業(yè)和重點事項或問題，要闡述清晰、分析到位、觀點明確、依據(jù)充分，非重點事項或問題，可以省略，最終落腳點應是對企業(yè)所得稅匯算清繳應納稅所得額的影響。
（二）每個案例編寫內(nèi)容包括
1、案例名稱（題目）
按行業(yè)和重點事項或問題確定。
2、XX稅務師事務所 XXX（作者）
3、被鑒證單位基本情況介紹
被鑒證單位，可虛擬名稱或者以甲企業(yè)等代替。基本情況僅限于與發(fā)現(xiàn)問題相關(guān)內(nèi)容的概述。
4、鑒證發(fā)現(xiàn)問題的歸類
按照企業(yè)所得稅匯算清繳應納稅所得額的組成要素歸類。即按收入明細類、成本費用明細類、納稅調(diào)整項目明細類、企業(yè)所得稅彌補虧損明細類、稅收優(yōu)惠明細類、境外所得抵免計算明細類、資產(chǎn)損失類、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)實際毛利結(jié)轉(zhuǎn)類等順序進行排列。
5、鑒證發(fā)現(xiàn)問題的方法
如：報表審閱法、實地核查法、比較分析法、核對法等，應該盡可能描述清楚鑒證技術(shù)方法，但不局限于上述方法，以便于學習和借鑒。
6、疑難問題的解決及涉稅爭議的處理
7、涉稅問題依據(jù)的相關(guān)財務及稅收政策依據(jù)
8、鑒證工作底稿說明及鑒證結(jié)果
9、案例點評
主要包括：企業(yè)稅務管理漏洞分析、稅務機關(guān)管理薄弱環(huán)節(jié)指正以及執(zhí)業(yè)注冊稅務師鑒證工作經(jīng)驗分享（體會等）。
10、注明作者聯(lián)系方式：手機、座機、郵箱
便于編輯時能夠與作者就某些事項進行聯(lián)系與核實，正式出版時此部分內(nèi)容不予體現(xiàn)。
11、后附一百字以內(nèi)的公司和個人簡介
以擴大稅務師事務所及執(zhí)業(yè)注冊稅務師的社會專業(yè)聲譽和影響力。
（三）案例編寫要求
1、每個案例字數(shù)不少于1500字
2、可以有必要的圖、表加以說明
3、文字簡明扼要，表述清晰，數(shù)字勾稽關(guān)系準確
4、案例內(nèi)容必須來源于真實鑒證工作，具有實際指導作用
三、交稿時間及安排
（一）各高等級稅務師事務所應組織相關(guān)執(zhí)業(yè)注冊稅務師將所得稅匯算清繳過程中遇到的典型的鑒證案例按照上述內(nèi)容和要求整理成稿。
2013年11月15日前以附件形式發(fā)送至:ywxt@ bjcta.net （業(yè)務協(xié)調(diào)委員會專用郵箱）。協(xié)會業(yè)務協(xié)調(diào)委員會聯(lián)系人：李燕，電話：88825572、88825581。
（二）業(yè)務協(xié)調(diào)委員會將在11月16日至12月15日期間，組織業(yè)內(nèi)專家對征集上來的案例進行統(tǒng)一評審。
（三）業(yè)務協(xié)調(diào)委員會將在12月16日至2014年1月31日期間，組織編輯北京市注冊稅務師行業(yè)《企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證實務案例匯編》完稿送出版社清樣。
四、工作要求
（一）各高等級稅務師事務所的所長要高度重視此項工作，應安排專人負責，并將聯(lián)系人及聯(lián)系方式于2013年10月15日前以郵件方式告知協(xié)會（郵箱同上）。
（二）為了調(diào)動大家參與此項工作的積極性，《企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證實務案例匯編》將在中國稅務出版社正式出版，標署作者單位（稅務師事務所名稱）、作者姓名。
（三）通過專家評審方式評比出“十佳”典型鑒證案例暨“十佳”鑒證類執(zhí)業(yè)注冊稅務師等，協(xié)會予以表彰，并擇機請評選出的執(zhí)業(yè)注師現(xiàn)身說法，介紹經(jīng)驗，以弘揚行業(yè)內(nèi)鉆研業(yè)務、將理論與實踐有機結(jié)合的先進典型，形成良好的學術(shù)氛圍，從而打造一支專家型的注稅隊伍。
二0一三年九月二十九日